ARCHIVÉ - Commission canadienne des grains

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Tableau 4 : Fonds renouvelable

�tat des r�sultats

(en milliers de $)	R�el 2005-2006	R�el 2006-2007	2007-2008
			Budget principal des d�penses	D�penses pr�vues	Autorisations	R�el
Recettes
Cr�dits
Parlementaires	5 293	5 202				5 007
Sp�ciaux	22 012	30 508				37 325
Total des cr�dits	27 305	35 710	34 732	34 732	42 971	42 332
Recettes disponibles
Frais d’utilisation	36 674	40 940				40 119
Recettes tir�es des contrats	1 704	1 273				1 248
Frais tir�s des licences	392	503				438
Total des recettes disponibles	38 770	42 716	41 265	41 265	41 265	41 805
Total des recettes	66 076	78 426	75 997	75 997	84 236	84 137
D�penses
De fonctionnement :
Salaires et avantages sociaux	55 310	53 832	56 012	56 012	56 759	59 585
Loyer	3 731	3 738	4 800	4 800	7 212	3 805
Voyages	2 793	2 804	5 175	5 175	7 774	3 218
R�parations et fournitures	2 398	2 748	3 192	3 192	4 796	3 210
Amortissement	2 174	1 974	1 701	1 701	1 701	1 905
Services professionnels et sp�ciaux	1 815	1 258	1 573	1 573	2 363	1 467
Communications	878	833	173	173	260	824
Autres	1 044	17				524
Total des d�penses	70 143	67 204	72 626	72 626	80 865	74 538
Exc�dent (d�ficit)	(4 068)	11 222	3 371	3 371	3 371	9 599

Le tableau montre l’affectation des co�ts associ�s aux recettes totales g�n�r�es.

La diff�rence de 8 239 K$ entre les d�penses pr�vues et le total des autorisations refl�te les sommes de 7 300 K$ approuv�e dans le Budget de 2007, de 154 K$ assum�e pour la v�rification interne, de 60 K$ pour le report prospectif du budget de fonctionnement de 2006-2007, de 485 K$ du Conseil du Tr�sor pour les indemnit�s de d�part, et de 240 K$ pour les conventions collectives.

Il y a une diff�rence de 639 K$ entre le montant des cr�dits r�els et celui qui figure dans les �tats financiers du fonds renouvelable. La CCG a re�u du Conseil du Tr�sor le remboursement des indemnit�s de d�part et a inscrit ce montant � titre de r�duction des d�penses plut�t que de l’inscrire comme un cr�dit. Les cr�dits re�us par la CCG relativement � la v�rification interne sont devenus p�rim�s en raison du retard pris en mati�re de recrutement.

�tat de l’�volution de la situation financi�re

(en milliers de $)	R�el 2005-2006	R�el 2006-2007	2007-2008
			Budget principal des d�penses	D�penses pr�vues	Total des autorisations	R�el
Exc�dent (d�ficit)	(4 068)	11 222	3 371	3 371	3 371	9 599
Plus postes hors tr�sorerie :
D�pr�ciation/amortissement	2 174	1 974	1 701	1 701	1 701	1 905
Charges estimatives des indemnit�s de d�part	842	1 086	-	-	-	3 229*
Gain sur la cession de biens ou de mat�riel	(3)	(13)	-	-	-	(23)
Modifications du fonds de roulement	(1 047)	(1 260)	-	-	-	3 074
Activit�s d’investissement :
Acquisition de biens amortissables	(1 767)	(1 600)	(4 945)	(4 945)	(4 945)	(3 454)
Exc�dent de tr�sorerie (besoin)	(3 869)	11 409	127	127	127	14 330

Le tableau pr�sente la conversion de l’information des �tats financiers de la valeur comptable � la comptabilit� de caisse.

* Au cours de l’exercice, la CCG a revu ses hypoth�ses concernant la dur�e pr�vue des �tats de service de ses employ�s ainsi que l’�tat du fonds renouvelable, ce qui a donn� lieu � un rajustement � la hausse de ses obligations au titre des indemnit�s de d�part de 2 049 000 $. Cette somme a �t� inscrite � titre de d�pense durant l’exercice courant.

Utilisation pr�vue des autorisations

(en milliers de $)	R�el 2005-2006	R�el 2006-2007	2007-2008
			Budget principal des d�penses	D�penses pr�vues	Total des autorisations	R�el
Autorisation	2 381	2 381	2 508	2 508	2 508	2 508
R�duction :
Solde au 1er avril	12 165	8 296	127	127	127	19 705
Exc�dent (d�ficit) de fonctionnement	(12 165)	(8 296)	-	-	-	(19 705)
Exc�dent pr�vu (r�duction)	(3 869)	11 409	127	127	127	14 330
Solde pr�vu au 31 mars	(1 488)	13 790	2 762	2 762	2 762	16 838

Le tableau montre le solde pr�vu, qui comprend l’imputation nette accumul�e (1^er avril), l’imputation nette accumul�e sur l’autorisation du fonds (comptabilit� de caisse), et les autorisations r�serv�es aux activit�s du fonds renouvelable de la CCG.