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Résultat stratégique : Que tous les individus bénéficient d’un accès équitable, tel que prévu par la Loi canadienne sur les droits de la personne et la Loi sur l’équité en matière d’emploi, aux possibilités qui existent au sein de la société grâce au traitement juste et équitable des causes relatives aux droits de la personne et à l’équité en matière d’emploi entendues par le Tribunal canadien des droits de la personne. | ||||
Activité de programme | Dépenses réelles, 2007–2008 | Harmonisation avec le résultat visé par le gouvernement du Canada | ||
Budgétaires | Non budgétaires | Total | ||
Audiences publiques en vertu de la Loi canadienne sur les droits de la personne | 4,2 | 0 | 4,2 | Créer une société diversifiée qui favorise la dualité linguistique et l’intégration sociale |
Examen des directives données en vertu de la Loi sur l’équité en matière d’emploi | 0 | 0 | 0 |
Nota : Aucun financement n’a été fourni et aucune dépense n’a été engagée pour l’activité de programme Examen des directives données en vertu de la Loi sur l’équité en matière d’emploi au cours de la période visée par le présent rapport.
2007-08 | ||||||
(en millions de dollars) | 2005-2006 Dépenses réelles |
2006-2007 Dépenses réelles |
Budget principal des dépenses | Dépenses prévues | Total des autorisations | Total des dépenses réelles |
Audiences publiques en vertu de la Loi canadienne sur les droits de la personne | 3,8 | 4,6 | 4,3 | 4,3 | 4,5 | 4,2 |
Total | 3,8 | 4,6 | 4,3 | 4,3 | 4,5 | 4,2 |
Moins : Revenu non disponible | ||||||
Plus : Coût des services reçus à titre gracieux | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,1 |
Dépenses totales du Tribunal | 5,0 | 5,8 | 5,5 | 5,5 | 5,7 | 5,3 |
Équivalents temps plein | 26 | 26 | 26 |
2007-2008 (en millions de dollars) | |||||
Poste voté ou législatif | Libellé tronqué du poste voté ou législatif | Budget principal des dépenses | Dépenses prévues | Total des autorisations | Dépenses réelles |
15 | Dépenses du programme | 3,9 | 3,9 | 4,1 | 3,8 |
(S) | Contributions au régime d’avantages sociaux des employés | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
Total | 4,3 | 4,3 | 4,5 | 4,2 |
Les tableaux qui suivent peuvent être consultés dans le site Web du Secrétariat du Conseil du Trésor (www.tbs-sct.gc.ca/dpr-rmr/st-ts-fra.asp).
Comparaison avec les autorisations spéciales de voyager établies par le
SCT Le Tribunal canadien des droits de la personne applique les autorisations spéciales de voyager établies par le Secrétariat du Conseil du Trésor.
Comparaison avec la Directive sur les voyages, les taux et les indemnités
établis par le SCT |
Les états financiers sont préparés conformément aux principes de la comptabilité d’exercice. Les renseignements supplémentaires non vérifiés présentés dans les tableaux financiers du RMR relèvent de la comptabilité de caisse modifiée pour respecter les principes de déclaration fondés sur les crédits. La note 3 à la page 26 des états financiers rapproche ces deux méthodes comptables.
2008 | 2007 | |
Dépenses | ||
Charges de fonctionnement | ||
Salaires et avantages sociaux | 2 606 198 | 2 564 490 |
Locations | 1 114 759 | 1,320 641 |
Services professionnels | 890 934 | 1,223 070 |
Déplacement et télécommunications | 420 105 | 452 578 |
Amortissement | 67 589 | 51 545 |
Matériel et fournitures | 62 392 | 68 982 |
Réparations et entretien | 34 957 | 25 469 |
Communications | 26 855 | 39 892 |
Divers | 13 990 | 9 700 |
Total des charges | 5 237 779 | 5 756 367 |
Revenus | ||
Revenu divers | 1 829 | 25 |
Total des revenus | 1 829 | 25 |
Coût de fonctionnement net | 5 235 950 | 5 756 342 |
2008 | 2007 | |
Actifs | ||
Actifs financiers | ||
Débiteurs et avances (note 4) | 51 634 | 53 471 |
Total des actifs financiers | 51 634 | 53 471 |
Actifs non financiers | ||
Charges payées d’avance | 14 000 | 14 000 |
Immobilisations corporelles (note 6) | 150 770 | 96 654 |
Total des actifs non financiers | 164 770 | 110 654 |
TOTAL DES ACTIFS | 216 404 | 164 125 |
Passifs | ||
Créditeurs et charges à payer (note 5) | 337 267 | 383 003 |
Indemnités de vacances et congés compensatoires | 69 007 | 83 511 |
Indemnités de départ (note 7b) | 450 284 | 431 825 |
TOTAL DES PASSIFS | 856 558 | 898 339 |
Avoir du Canada | (640 154) | (734 214) |
TOTAL DES PASSIFS ET AVOIR DU CANADA | 216 404 | 164 125 |
2008 | 2007 | |
Avoir du Canada au début de l’exercice | (734 214) | (623 037) |
Coût de fonctionnement net | (5 235 950) | (5 756 342) |
Crédits de l’exercice utilisés (note 3) | 4 177 771 | 4 561 439 |
Revenu non disponible pour dépenser | (1 829) | (25) |
Remboursement des dépenses de l’exercice antérieur | (10) | (4 300) |
Variation de la situation nette du Trésor (note 3) | 43 899 | (77 891) |
Services fournis à titre gracieux par d’autres ministères et organismes (note 9) | 1 110 179 | 1 165 942 |
Avoir du Canada, à la fin de l’exercice | (640 154) | (734 214) |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers. |
2008 | 2007 | |
Activités de fonctionnement | ||
Coût de fonctionnement net | 5 235 950 | 5 756 342 |
Éléments n’affectant pas l’encaisse : | ||
Amortissement des immobilisations | (67 589) | (51 545) |
Services fournis à titre gracieux par d’autres ministères fédéraux | (1 110 179) | (1 165 942) |
Variations de l’état de la situation financière : | ||
Augmentation (diminution) des débiteurs et avances | (1 837) | 32 665 |
Augmentation (diminution) du passif | 41 781 | (98 434) |
Encaisse utilisée pour les activités de fonctionnement | 4 098 126 | 4 473 086 |
Activités d’investissement en immobilisations Acquisitions d’immobilisations corporelles |
121 705 | 6 137 |
Activités de financement Encaisse nette fournie par le gouvernement du Canada |
4 219 831 | 4 479 223 |
Les notes complémentaires et les annexes font partie intégrante des états financiers. |
Le Tribunal canadien des droits de la personne est un organisme quasi judiciaire créé par le Parlement en vertu de la Loi canadienne sur les droits de la personne pour entendre les plaintes de discrimination et décider si certaines pratiques contreviennent à la loi. Le Tribunal n’entend que les plaintes qui lui sont renvoyées par la Commission canadienne des droits de la personne, habituellement après une enquête complète de celle-ci. La Commission règle la plupart des différends sans avoir recours au Tribunal. Les causes qui sont renvoyées au Tribunal comprennent généralement des questions juridiques complexes, de nouveaux enjeux en matière de droits de la personne, des aspects inexplorés de la discrimination ou encore des plaintes à multiples facettes devant être entendues sous serment.
Le Tribunal instruit également des affaires en vertu de la Loi sur l’équité en matière d’emploi (LEE).
Les états financiers ont été préparés conformément aux conventions comptables du Conseil du Trésor, qui sont conformes aux principes comptables généralement reconnus du Canada pour le secteur public. Les principales conventions comptables sont les suivantes :
• | Les indemnités de vacances et de congés compensatoires sont passées en charges à mesure que les employés en acquièrent le droit en vertu de leurs conditions d’emploi respectives. |
• | Les services fournis à titre gracieux par d’autres ministères pour les locaux, les cotisations de l’employeur aux régimes de soins de santé et de soins dentaires et les services juridiques sont comptabilisés à titre de charges de fonctionnement à leur coût estimatif. |
Catégorie d’immobilisations | Période d’amortissement |
Machine et matériel Mobilier et agencements Matériel informatique |
5 à 10 ans 10 ans 3 ans |
Le Tribunal canadien des droits de la personne reçoit la plus grande partie de son financement au moyen de crédits parlementaires annuels. Les éléments comptabilisés dans l’état des résultats et l’état de la situation financière d’un exercice peuvent être financés au moyen de crédits parlementaires qui ont été autorisés dans des exercices précédents, pendant l’exercice en cours ou qui le seront dans des exercices futurs. En conséquence, les résultats de fonctionnement nets du Tribunal canadien des droits de la personne diffèrent selon qu’ils sont présentés selon le financement octroyé par le gouvernement ou selon la méthode de la comptabilité d’exercice. Les différences sont rapprochées dans les tableaux suivants :
a) Rapprochement du coût de fonctionnement net et des crédits parlementaires de l’exercice en cours
2008 | 2007 | ||
(en dollars) | |||
Coût de fonctionnement net | 5 235 950 | 5 756 342 | |
Rajustements pour les postes ayant une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais qui n’ont pas d’incidence sur les crédits | |||
Ajouter (moins) : | Services fournis à titre gracieux | (1 110 179) | (1 165 942) |
Amortissement des immobilisations corporelles | (67 589) | (51 545) | |
Variation des indemnités de vacances et congés compensatoires | 14 504 | 12 122 | |
Variation des indemnités de départ | (18 459) | 0 | |
Ajouter : | Revenus divers | 1 829 | 25 |
Remboursements de dépenses des années précédentes | 10 | 4 300 | |
Rajustements pour les postes sans incidence sur le coût de fonctionnement net, mais ayant une incidence sur les crédits | |||
Ajouter : | Acquisition d’immobilisations corporelles | 121 705 | 6,137 |
Crédits de l’exercice en cours utilisés | 4 177 771 | 4 561 439 |
b) Crédits fournis et utilisés
2008 | 2007 | |
(en dollars) | ||
Crédit 15 – Dépenses de fonctionnement | 4 102 548 | 4 289 378 |
Montants législatifs | 351 898 | 346 782 |
Moins : | ||
Crédits annulés : Fonctionnement | (276 675) | (74 721) |
Crédits de l’exercice en cours utilisés | 4 177 771 | 4 561 439 |
c) Rapprochement de l’encaisse nette fournie par le gouvernement et des crédits de l’exercice en cours utilisés
2008 | 2007 | |
(en dollars) | ||
Encaisse nette fournie par le gouvernement | 4 219 831 | 4 479 223 |
Revenu non disponible pour dépenser | 1 829 | 25 |
Remboursements de dépenses des années précédentes | 10 | 4 300 |
Variation de la situation nette du Trésor | ||
Variation des débiteurs et des avances | 1 837 | (32 665) |
Variation des créditeurs et des charges à payer | (45 736) | 110 556 |
(43 899) | 77 891 | |
Crédits de l’exercice en cours utilisés | 4 177 771 | 4 561 439 |
Le tableau suivant donne le détail des débiteurs et des avances :
2008 | 2007 | |
(en dollars) | ||
Débiteurs – Autres ministères et organismes | 48 537 | 48 279 |
Débiteurs de l’extérieur | 2 597 | 4 692 |
Avances aux employés | 500 | 500 |
Total | 51 634 | 53 471 |
5. Créditeurs et charges à payer
Le tableau suivant donne le détail des créditeurs et charges à payer :
2008 | 2007 | |
(en dollars) | ||
Créditeurs – Autres ministères et organismes | 111 670 | 31 916 |
Autres créditeurs et charges à payer | 225 597 | 351 087 |
Total | 337 267 | 383 003 |
6. Immobilisations corporelles (en dollars)
Catégorie d’immobilisations | Coût | Amortissement cumulé | 2008 Valeur comptable nette |
2007 Valeur comptable nette |
||||||
Solde d’ouverture | Acquisitions | Aliénations et radiations | Solde de clôture | Solde d’ouverture | Amortissement | Aliénations et radiations | Solde de clôture | |||
Machines et matériel | 12 796 | 0 | 0 | 12 796 | (5 230) | (1 302) | 0 | (6 532) | 6 264 | 7 566 |
Mobilier et agencements | 21 863 | 0 | 0 | 21 863 | (12 803) | (2 520) | 0 | (15 323) | 6 540 | 9 060 |
Matériel informatique | 342 673 | 121 705 | 0 | 464 378 | (262 645) | (63 767) | 0 | (326 412) | 137 966 | 80 028 |
Total | 377 332 | 121 705 | 0 | 499 037 | (280 678) | (67 589) | 0 | (348 267) | 150 770 | 96 654 |
Nota : La charge d’amortissement pour l’exercice terminé le 31 mars 2008 est 67 589 $ (2007 – 51 545 $)
7. Avantages sociaux
a) Prestations de retraite : Les employés du Tribunal canadien des droits de la personne participent au Régime de retraite de la fonction publique, qui est parrainé et administré par le gouvernement du Canada. Les prestations de retraite s’accumulent sur une période maximale de 35 ans au taux de 2 p. 100 par année de services validables multiplié par la moyenne des gains des cinq meilleures années consécutives. Les prestations sont intégrées aux prestations du Régime de pensions du Canada et du Régime de rentes du Québec et sont indexées à l’inflation.
Tant les employés que le Tribunal versent des cotisations couvrant le coût du régime. En 2007-2008, les charges s’élèvent à 256 531 $ (254 841 $ en 2006-2007), soit environ 2,1 fois (2,2 en 2006-2007) le montant des cotisations des employés.
La responsabilité du Tribunal relative au régime de retraite se limite aux cotisations versées. Les excédents ou les déficits actuariels sont constatés dans les états financiers du gouvernement du Canada, en sa qualité de répondant du régime.
b) Indemnités de départ : Le Tribunal canadien des droits de la personne verse des indemnités de départ aux employés en fonction de l’admissibilité, des années de service et du salaire final. Ces indemnités ne sont pas capitalisées d’avance. Les prestations seront prélevées sur les crédits futurs. Voici quelles étaient les indemnités de départ au 31 mars :
2008 | 2007 | |
(en dollars) | ||
Obligation au titre des prestations constituées, début de l’exercice | 431 825 | 431 825 |
Charges pour l’exercice | 53 560 | 61 340 |
Prestations versées pendant l’exercice | (35 101) | (61 340) |
Obligation au titre des prestations constituées, fin de l’exercice | 450 284 | 431 825 |
8. Obligations contractuelles
De par leur nature, les activités du Tribunal canadien des droits de la personne peuvent donner lieu à des contrats et des obligations en vertu desquels le ministère sera tenu d’effectuer des paiements échelonnés sur plusieurs années pour l’acquisition de biens ou services. Voici les principales obligations contractuelles pour lesquelles une estimation raisonnable peut être faite :
(en dollars) | |||
2009 | 2010 et ultérieurs | Total | |
Biens et services | 130 132 | 43 403 | 173 535 |
9. Opérations entre apparentés
En vertu du principe de propriété commune, le Tribunal canadien des droits de la personne est apparenté à tous les ministères, organismes et sociétés d’État du gouvernement du Canada. Le Tribunal canadien des droits de la personne conclut des opérations avec ces entités dans le cours normal de ses activités et selon des modalités commerciales normales. De plus, au cours de l’exercice, le Tribunal canadien des droits de la personne reçoit gratuitement des services d’autres ministères, comme il est indiqué ci-après.
Services fournis à titre gracieux :
Au cours de l’exercice, le Tribunal canadien des droits de la personne reçoit gratuitement des services d’autres ministères (locaux et cotisations de l’employeur au régime de soins de santé et au régime de soins dentaires). Ces services gratuits ont été constatés comme suit dans l’état des résultats du Tribunal canadien des droits de la personne :
2008 | 2007 | |
(in dollars) | ||
Locaux | 962 962 | 1 020 000 |
Cotisations de l’employeur au régime de soins de santé et au régime de soins dentaires | 147 217 | 145 942 |
Total | 1 110 179 | 1 165 942 |
Le gouvernement a structuré certaines de ses activités administratives de manière à optimiser l’efficience et l’efficacité de sorte qu’un seul ministère se charge sans frais de certaines tâches pour le compte de tous. Le coût de ces services, qui comprennent les services de paye et d’émission des chèques offerts par Travaux publics et Services gouvernementaux Canada, ne sont pas inclus à titre de charge dans l’état des résultats du Tribunal canadien des droits de la personne.